【简介：】本篇文章给大家谈谈《飞机退票到账》对应的知识点，希望对各位有所帮助。本文目录一览：
1、【做账技巧】航空公司提供的自制退票费收费凭证是否符合规定？
2、飞机票退票费如何
本篇文章给大家谈谈《飞机退票到账》对应的知识点，希望对各位有所帮助。
本文目录一览：
- 1、【做账技巧】航空公司提供的自制退票费收费凭证是否符合规定？
- 2、飞机票退票费如何入账
- 3、航空运输退票、误机、变更收费单 可以财务报销吗?
- 4、机票退单应以什么入账呢
- 5、航空运输退票变更收费单可以作为发票入账吗
【做账技巧】航空公司提供的自制退票费收费凭证是否符合规定？
答：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第四十五条关于纳税义务发生时间的规定，由于机票是和航空公司直接购买的，发生退票时，因运输服务合同未实际履行，未发生应税行为，航空公司收取的退票费不属于发生应税行为而取得的价款和价外费用，不征收增值税，不能开具增值税发票。可以使用航空公司自制的退票费收费凭证作为入账凭证。
飞机票退票费如何入账
借：管理费用-差旅费
贷：银行存款
支票存根保留，退款单附后：
借：现金
管理费用-其他
贷：管理费用-差旅费
扩展资料：
一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)
借：管理费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)
借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)
二、解释
1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金
2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。
参考资料：百度百科-差旅费
参考资料：百度百科-常用会计分录大全
参考资料：中国会计网-报销差旅费会计分录
航空运输退票、误机、变更收费单 可以财务报销吗?
可以。
我国的发票管理办法规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”
发票一般按照权限由税务机关指定的企业统一印制，但是一些行业可以自行印制专业发票，比如机票就是特殊的发票。除此之外，一些部门和企业收取的各种费用，有使用收据的现象。
运输退票、误机、变更收费单是航空公司自行印制的收据，与机票一样，属于行业自行印制专业发票。
机票退单应以什么入账呢
是退机票的费用吧,应以退机票费的发票入账;退机票时,每个航空公司都应开发票给退票人的.我们公司在遇到这种情况时,都是要求航空公司开发票的.
航空运输退票变更收费单可以作为发票入账吗
依据《国家税务总局中国民用航空总局关于试行民航电子客票报销凭证有关问题的通知》（国税发[2006]39号）和“国家税务总局中国民用航空局关于印发《航空运输电子客票行程单管理办法(暂行)》的通知”（国税发[2008]54号）的有关规定，航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。旅客发生退票或其他客票变更导致票价金额与原客票不符时，若已打印《行程单》，要将原行程单退回，方能为其办理有关手续。《航空运输电子客票行程单》纳入发票管理范围，由国家税务总局负责统一管理，套印国家税务总局发票监制章。经国家税务总局授权，中国民用航空局负责全国《行程单》的日常管理工作。
关于《飞机退票到账》的介绍到此就结束了。
